计提社保费企业和个人的会计分录(计提社保会计分录)

摘要 大家好,我是小典,我来为大家解答以上问题。计提社保费企业和个人的会计分录,计提社保会计分录很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!...

大家好,我是小典,我来为大家解答以上问题。计提社保费企业和个人的会计分录,计提社保会计分录很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、不能这样模糊的讲,应该分清楚情况

2、即然内部是B公司,那么这个B公司应该是独立核算的,

3、然后社保的话,应该是公司人员的社保在公司计的,B公司人员的社保在B公司计提

4、同时,公司的账只做公司的业务,B公司的账做B公司的业务

5、假设,公司要计提10个人的社保2000元

6、B公司要计提8个人的社保1600元

7、共3600元社保,由B公司统一对外支付

8、那么,

9、公司的账务处理分录为:

10、一、计提

11、借:管理费用2000

12、贷:应付职工薪酬2000

13、二、拨款给B公司借:应付职工薪酬 2000

14、借:内部往来-B公司 3600

15、贷:银行存款 3600

16、三、由B公司代缴社保

17、借:应付职工薪酬 2000

18、贷:内部往来-B公司 2000

19、B公司的务处理分录:

20、一、计提

21、借:管理费用 1600

22、贷:应付职工薪酬 1600

23、二、收到B公司款项

24、借:银行存款 3600

25、贷:内部往来-公司 3600

26、三、代缴公司社保

27、借:内部往来-公司 2000

28、贷:银行存款 2000

29、四、缴纳B公司社保

30、借:应付职工薪酬1600

31、贷:银行存款

32、供参考

本文到此讲解完毕了,希望对大家有帮助。

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